Vom „Baseler Ausschuss für Bankenaufsicht der Bank für Internationalen Zahlungsausgleich“ erarbeitete Grundsätze nach denen Kreditinstitute ihre Engagements mit (eigenem) Eigenkapital unterlegen müssen. Die Höhe des vorzuhaltenden Eigenkapitals bemisst sich am Kreditrisiko. Entscheidende Kriterien sind die Ausfallwahrscheinlichkeit („Probability of Default“), die erwartete Forderungshöhe beim Ausfall („Exposure at Default“) und die erwartete Verlustquote („Loss Given Default“). (Quelle: Hettich, Christof/Kreide, Raoul: Finanzwirtschaftliche Sanierungsmaßnahmen in: Modernes Sanierungsmanagement, Crone, Andreas/Werner, Henning, (Hrsg.), Vahlen-Verlag)